Cierre Fiscal e IRPF 2025 - 2026

Impuesto de Sociedades (IS) 

Unidad didáctica 1

1.1. Naturaleza. Ámbito de Aplicación. Contribuyentes. Hecho Imponible. Exenciones. Período Impositivo y Devengo.

1.2. Contabilización del impuesto. Impuesto corriente e impuesto diferido. Ajustes fiscales: diferencias permanentes y temporarias, créditos por pérdidas a compensar y derechos por deducciones pendientes.

1.3. Resultado Contable y Base Imponible. Ajustes en el resultado contable para determinar la base imponible.

Impuesto de Sociedades (IS) 

Unidad Didáctica 2

2.1. Reducciones en la base imponible: "Patent Box" y las Reservas de Capitalización y de Nivelación. Resumen de Novedades en IS desde 2015

2.2. Liquidación. Compensación de Bases Imponibles Negativas

2.3. Tipos de Gravamen

2.4. Bonificaciones y Deducciones. Deducciones para incentivar determinadas actividades

Impuesto de Sociedades (IS) 

Unidad Didáctica 3

3.1. Los regímenes especiales. El régimen de Empresas de Reducida Dimensión (ERD)

3.2. Gestión del impuesto. Contabilidad. Declaraciones. Retenciones. Pagos Fraccionados.

3.3. Modelo 232: Para Operaciones Vinculadas y Paraísos Fiscales. Quiénes están obligados a documentar las operaciones vinculadas y quiénes están obligados a presentar el modelo 232

IRPF 

Unidad Didáctica 1

1.1. Los diferentes métodos de cálculo del rendimiento neto de las actividades económicas.

1.2. Estimación Directa: Normal y simplificada. Estimación Objetiva

1.3. Casos específicos de los gastos deducibles de los "autónomos"

1.4. Casos específicos de "los socios profesionales".

1.5. Específico de la E. Directa Simplificada

1.6. Reducciones en la Estimación Directa.

1.7. Los límites para poder estar en "módulos". Orden de "módulos". Novedades fiscales.

1.8. Gestión del IRPF. Pagos Fraccionados. Libros Registros obligatorios. Los porcentajes de retención. Límites excluyentes de la obligación de retener.

1.9. Novedades que afectan a los años 2025 y 2026.