Impuesto sobre Sociedades: Liquidación y Planificación

Unidad Didáctica 1: Impuesto sobre Sociedades: Liquidación y Planificación

1. Aspectos Introductorios y Liquidación

1.1 Mindmapping de la Base Legal y Obligaciones Formales

1.2 Sujetos y Base Imponible

1.3 Esquema de liquidación

1.4 Novedades de aplicación

2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades

2.1 Activos Intangibles de vida útil indefinida

2.2 Fondo de Comercio

2.3 Amortizaciones: Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias

2.4 Participaciones: Reversión de los deterioros

2.5 Activos y Pasivos por Impuestos diferidos: Aspectos Fiscales y Contables

2.6 Existencias. Valoración. Consumos. Consejos prácticos

2.7 Regularización saldos de proveedores y clientes

2.8 Provisiones a corto y largo plazo. Deducibilidad

2.9 Tratamiento fiscal IS morosidad

2.10 Gastos por atenciones a clientes

2.11 Gastos procedentes de operaciones vinculadas

2.12 Retribuciones de socios y administradores

2.13 Gastos financieros

2.14 Amortizaciones. Límites

2.15 Gastos Fiscalmente no deducibles

2.16 Alquileres no declarados

2.17 Implicaciones Fiscales IS de la cuenta corriente con socio y administrador

2.18 Revisión de la documentación justificativa

3. Operaciones y Herramientas de Optimización

3.1 Operaciones para la mejora del Patrimonio Neto

3.2 Reserva de nivelación

3.3 Reserva de capitalización

3.4 BINs. Compensación y Límites

3.5 Catálogo de deducciones a aplicar

3.6 Operaciones Contables