B4928
Impuesto sobre Sociedades 2025
60 Horas
El curso ofrece una visión práctica y actualizada del Impuesto sobre Sociedades 2025, abordando la determinación de la base imponible, los ajustes fiscales, la imputación de ingresos y gastos, la aplicación de incentivos tributarios y los principales aspectos que afectan a empresas, pymes y grupos societarios. También analiza cuestiones clave como amortizaciones, provisiones, operaciones vinculadas, gastos financieros y compensación de bases imponibles negativas.
Además, profundiza en la aplicación práctica de deducciones, bonificaciones, mecanismos para evitar la doble imposición y regímenes fiscales específicos, proporcionando herramientas de revisión y control para la correcta elaboración del Modelo 200. El curso permite identificar riesgos fiscales, mejorar la seguridad técnica en el cierre contable y fiscal y adoptar decisiones tributarias ajustadas a la normativa vigente.
Contenidos del curso
Impuesto sobre Sociedades 2025
Unidad didáctica 1. Preparación del Impuesto sobre Sociedades
1.1 Principales novedades para 2025
1.2 Esquema de liquidación
1.3 Principio de devengo e inscripción contable
1.4 Operaciones a plazos
1.5 Otros criterios de imputación temporal
Unidad didáctica 2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades
2.1 Cálculo de la Base Imponible
2.2 Criterios de imputación de ingresos y gastos
2.3 Valoración a precio de mercado
2.4 Limitación a la deducibilidad de los gastos financieros
2.5 Valoración de existencias
2.6 Correcciones de valor
2.7 Reducción de rentas de los activos intangibles "Patent Box"
2.8 Inmovilizado Material, Inversiones Inmobiliarias y Afectaciones
2.9 Operaciones Vinculadas, límites para su declaración y catálogo de operaciones
2.10 Retribuciones e indemnizaciones, esquemas de trabajo
2.11 Diferencias positivas y negativas de cambio, afectación en el IS
2.12 Diferencias temporarias y permanentes, esquema de trabajo
2.13 Compensación de bases imponibles
2.14 Reserva de capitalización
2.15 Reserva de nivelación de bases imponibles
2.16 Efecto impositivo de la reserva de capitalización y la reserva de nivelación reguladas en la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades
2.17 Quitas y esperas en la Ley Concursal
2.18 Exención en valores representativos de los fondos propios de entidades (Art. 21 LIS)
Unidad didáctica 3. Estrategias de Optimización Fiscal en la preparación del Modelo 200
3.1 Deducciones para evitar la doble imposición internacional (Arts. 31 y 32 LIS)
3.2 Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades
3.3 Bonificaciones
3.4 Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados